Die Blockchain-Analysefirma Chainalysis hat in Italien ein 1-Millionen-Dollar-Steuerhinterziehungssystem identifiziert, das Bitcoin-Ordinals und BRC-20-Token ausnutzte. Der Fall markiert eine neue Front in der Nutzung dieser relativ neuen Bitcoin-basierten Vermögenswerte für Finanzkriminalität.
Was Chainalysis fand
Chainalysis meldete die Masche, nachdem eine Reihe von Transaktionen verfolgt wurden, die Ordinals – im Wesentlichen digitale Artefakte, die auf einzelne Satoshis geschrieben werden – und BRC-20-Token, einen auf Ordinals aufbauenden Token-Standard, nutzten. Der Gesamtwert belief sich auf rund 1 Million Dollar. Die Firma nannte weder die Personen oder Unternehmen hinter der Masche noch die beteiligten italienischen Behörden. Die Identifizierung selbst signalisiert jedoch, dass Steuerbehörden nun über einfache Bitcoin- und Ethereum-Transaktionen hinausblicken.
Warum Ordinals und BRC-20
Bitcoin-Ordinals ermöglichen es Nutzern, Daten – Bilder, Text, sogar Code – an einen einzelnen Satoshi anzuhängen. BRC-20-Token erweitern diese Idee, um fungible Token ähnlich den ERC-20 von Ethereum zu schaffen – alles auf der Bitcoin-Blockchain. Da diese Vermögenswerte neuer und von Steuerbehörden weniger verstanden werden, können sie genutzt werden, um Eigentumsverhältnisse zu verschleiern oder Werte zu verschieben, ohne dass herkömmliche Warnungen ausgelöst werden. Die Masche in Italien scheint genau diesen blinden Fleck ausgenutzt zu haben.
Der italienische Kontext
Italien hat in den letzten Jahren seine Krypto-Steuervorschriften verschärft, die Durchsetzung konzentrierte sich jedoch weitgehend auf börsengemeldete Gewinne und Wallet-Adressen, die mit bekannten Plattformen verbunden sind. Ordinals und BRC-20-Token, die auf einer separaten Schicht des Bitcoin-Netzwerks leben, tauchen in der standardmäßigen Börsenberichterstattung nicht auf. Die Erkennung durch Chainalysis deutet darauf hin, dass die italienischen Steuerbehörden – oder die von ihnen beauftragten Analysefirmen – ihre Methoden anpassen.
Die Summe von 1 Million Dollar ist nach Krypto-Kriminalitätsstandards nicht riesig, aber die Methode ist entscheidend. Wenn Steuerhinterzieher Vermögenswerte in beschrifteten Satoshis verstecken können, müssen die Regulierungsbehörden ihre Überwachungstools weit über das übliche Wallet-Tracking-Playbook hinaus erweitern.
Chainalysis beobachtet weiterhin auf ähnliche Muster. Der nächste Schritt der Firma wird wahrscheinlich sein, ihre Ergebnisse europäischen Strafverfolgungsbehörden mitzuteilen, obwohl noch keine formellen Maßnahmen angekündigt wurden.
