חברת ניתוח בלוקצ'יין Chainalysis זיהתה תרגיל בריחת מס בסך $1 מיליון באיטליה שהשתמש ב-Bitcoin Ordinals ובטוקנים BRC-20. המקרה מסמן חזית חדשה בשימוש בנכסים המבוססים על ביטקוין היחסית החדשים הללו לביצוע פשעי מימון.
מה ש-Chainalysis גילתה
Chainalysis זיהתה את התרגיל לאחר מעקב אחר סדרה של עסקאות שמשתמשות ב-Ordinals — אובייקטים דיגיטליים שנחרתו על סאטושים בודדים — ובטוקנים BRC-20, סטנדרט טוקנים הנבנה מעלה של Ordinals. הסכום הכולל הגיע לכ-1 מיליון דולר. החברה לא ציינה את האفراد או הארגונים מאחורי התרגיל, וגם לא את הרשויות האיטלקיות הספציפיות המעורבות. עם זאת, הזיהוי עצמו מעיד כי רשויות המס מתחילות להתמקד מעבר לעסקאות ביטקוין ואיתריום פשוטות.
מדוע Ordinals ו-BRC-20
Bitcoin Ordinals מאפשרים למשתמשים לצרף נתונים — תמונות, טקסט ואפילו קוד — לסאטושי יחיד. BRC-20 מרחיב רעיון זה לייצור טוקנים מוחלפים הדומים ל-ERC-20 של Ethereum, כולם על רשת הבלוקצ'יין של ביטקוין. מכיוון שנכסים אלו חדשים יחסית ולא מובנים היטב על ידי רשויות המס, ניתן להשתמש בהם כדי להסתיר בעלות או להעביר ערך ללא הפעלת התראות מסורתיות. התרגיל באיטליה נראה כי השתמש בדיוק בנקודת החולשה הזו.
המצב באיטליה
איטליה מצריכה את כללי המס הקריפטו שלה בسنوات האחרונות, אך האכיפה התמקדה בעיקר ברווחים מדווחים מבורסות וכתובות ארנק הקשורות לפלטפורמות ידועות. Ordinals וטוקני BRC-20, שקיימים בשכבה נפרדת של רשת ביטקוין, אינם מופיעים בדיווחים סטנדרטיים של הבורסות. הזיהוי של Chainalysis מעיד כי רשויות המס האיטלקיות — או החברות לניתוח שהן שוכרות — מעדכנות את שיטות האכיפה שלהן.
הסכום של $1 מיליון אינו גדול לפי מדדי פשעי קריפטו, אך השיטה היא מה שחשוב. אם בריחי מס יוכלו להסתיר נכסים בתוך סאטושים שנחרתו, יידרשו הרשויות להרחיב את כלי האיסוף מעבר לספר השיטות הרגיל של מעקב אחר ארנקים.
Chainalysis ממשיכה לנתח דפוסים דומים. הצעד הבא שלה יהיה ככל הנראה לשתף את הממצאים עם סוכנויות אכיפת החוק האירופיות, אם כי עדיין לא הוכרז על אמצעי פעולה רשמי.
