บริษัทวิเคราะห์บล็อกเชน Chainalysis ได้ระบุแผนการหลีกเลี่ยงภาษีมูลค่า 1 ล้านดอลลาร์ในอิตาลี ซึ่งใช้ประโยชน์จาก Bitcoin Ordinals และโทเค็น BRC-20 คดีนี้ถือเป็นแนวหน้าใหม่ในการใช้สินทรัพย์บนบิตคอยน์ที่เพิ่งเกิดขึ้นไม่นานนี้เพื่อการกระทำผิดทางการเงิน
สิ่งที่ Chainalysis ค้นพบ
Chainalysis ระบุแผนการดังกล่าวหลังจากติดตามธุรกรรมหลายรายการที่ใช้ Ordinals — ซึ่งเป็นสิ่งประดิษฐ์ดิจิทัลที่จารึกบนซาโตชิแต่ละตัว — และโทเค็น BRC-20 ซึ่งเป็นมาตรฐานโทเค็นที่สร้างขึ้นบน Ordinals มูลค่ารวมที่เกี่ยวข้องอยู่ที่ประมาณ 1 ล้านดอลลาร์ บริษัทไม่ได้เปิดเผยชื่อบุคคลหรือองค์กรที่อยู่เบื้องหลังแผนการนี้ หรือหน่วยงานอิตาลีที่เกี่ยวข้องโดยตรง แต่การระบุตัวนี้ส่งสัญญาณว่าหน่วยงานภาษีกำลังขยายการตรวจสอบไปไกลกว่าธุรกรรมบิตคอยน์และอีเธอเรียมทั่วไป
ทำไมต้องใช้ Ordinals และ BRC-20
Bitcoin Ordinals อนุญาตให้ผู้ใช้แนบข้อมูล — ภาพ ข้อความ หรือแม้แต่โค้ด — ไปยังซาโตชิเดียว BRC-20 ขยายแนวคิดนี้เพื่อสร้างโทเค็นที่สามารถแทนกันได้คล้ายกับ ERC-20 ของ Ethereum ทั้งหมดอยู่บนบล็อกเชนบิตคอยน์ เนื่องจากสินทรัพย์เหล่านี้ค่อนข้างใหม่และหน่วยงานภาษีเข้าใจน้อย จึงสามารถใช้เพื่อบดบังการเป็นเจ้าของหรือโอนมูลค่าโดยไม่กระตุ้นการแจ้งเตือนแบบดั้งเดิม แผนการในอิตาลีดูเหมือนจะใช้ช่องว่างนี้อย่างแม่นยำ
บริบทในอิตาลี
อิตาลีได้ปรับปรุงกฎระเบียบภาษีคริปโตในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา แต่การบังคับใช้ส่วนใหญ่ยังเน้นไปที่ผลกำไรจากการแลกเปลี่ยนที่รายงานและที่อยู่วอลเล็ตที่เชื่อมโยงกับแพลตฟอร์มที่รู้จัก Ordinals และโทเค็น BRC-20 ซึ่งอยู่บนเลเยอร์แยกต่างหากของเครือข่ายบิตคอยน์ ไม่ปรากฏในการรายงานมาตรฐานของตลาด ผลการตรวจจับของ Chainalysis ชี้ว่าหน่วยงานภาษีอิตาลี — หรือบริษัทวิเคราะห์ที่พวกเขาจ้าง — กำลังปรับวิธีการของพวกเขา
ตัวเลข 1 ล้านดอลลาร์นี้อาจไม่ใหญ่โตเมื่อเทียบกับมาตรฐานอาชญากรรมคริปโต แต่วิธีการคือสิ่งสำคัญ หากผู้หลีกเลี่ยงภาษีสามารถซ่อนสินทรัพย์ภายในซาโตชิที่จารึกข้อมูล ผู้ควบคุมดูแลจะต้องขยายเครื่องมือการเฝ้าระวังให้กว้างขึ้นกว่าแผนการติดตามวอลเล็ตแบบเดิมๆ
Chainalysis ยังคงติดตามรูปแบบที่คล้ายกันต่อไป ขั้นตอนต่อไปของบริษัทน่าจะเป็นการแบ่งปันผลการค้นพบกับหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายยุโรป แม้ยังไม่มีการประกาศการดำเนินการอย่างเป็นทางการแต่อย่างใด
