Firma analityczna blockchain Chainalysis zidentyfikowała we Włoszech schemat unikania podatków o wartości 1 miliona dolarów, który wykorzystywał Bitcoin Ordinals i tokeny BRC-20. Sprawa ta wyznacza nowy front w użyciu tych stosunkowo nowych aktywów opartych na Bitcoinie do przestępstw finansowych.
Co odkryła Chainalysis
Chainalysis wskazała na schemat po prześledzeniu serii transakcji z użyciem Ordinals – zasadniczo cyfrowych artefaktów zapisanych na pojedynczych satoshi – oraz tokenów BRC-20, standardu tokenów zbudowanego na Ordinals. Łączna wartość wyniosła około 1 miliona dolarów. Firma nie ujawniła nazwisk osób ani podmiotów stojących za schematem, ani konkretnych włoskich organów zaangażowanych w sprawę. Samo jednak wykrycie sygnalizuje, że organy podatkowe patrzą już dalej niż tylko na zwykłe transakcje Bitcoin i Ethereum.
Dlaczego Ordinals i BRC-20
Bitcoin Ordinals umożliwiają użytkownikom dołączanie danych – obrazów, tekstu, a nawet kodu – do pojedynczego satoshi. Tokeny BRC-20 rozszerzają tę ideę, tworząc zamienne tokeny podobne do ERC-20 w Ethereum, wszystko w blockchainie Bitcoin. Ponieważ te aktywa są nowsze i mniej zrozumiałe dla organów podatkowych, mogą być używane do ukrywania własności lub przenoszenia wartości bez wyzwalania tradycyjnych alertów. Schemat we Włoszech najwyraźniej wykorzystał właśnie tę lukę.
Kontekst włoski
Włochy w ostatnich latach zaostrzyły przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut, ale egzekwowanie koncentrowało się głównie na zyskach zgłaszanych przez giełdy i adresach portfeli powiązanych ze znanymi platformami. Ordinals i tokeny BRC-20, które działają na osobnej warstwie sieci Bitcoin, nie pojawiają się w standardowych raportach giełdowych. Wykrycie przez Chainalysis sugeruje, że włoskie organy podatkowe – lub firmy analityczne, które zatrudniają – dostosowują swoje metody.
Kwota 1 miliona dolarów nie jest ogromna jak na standardy przestępstw kryptowalutowych, ale liczy się metoda. Jeśli osoby uchylające się od podatków mogą ukrywać aktywa w zapisanych satoshi, regulatorzy będą musieli rozszerzyć swoje narzędzia nadzoru daleko poza zwykły zestaw narzędzi do śledzenia portfeli.
Chainalysis nadal monitoruje podobne wzorce. Następnym krokiem firmy będzie prawdopodobnie podzielenie się swoimi ustaleniami z europejskimi organami ścigania, choć na razie nie ogłoszono żadnych formalnych działań.
