Фірма з аналізу блокчейну Chainalysis виявила в Італії схему ухилення від сплати податків на суму $1 млн, яка використовувала Bitcoin Ordinals та токени BRC-20. Цей випадок відкриває новий фронт у використанні цих відносно нових активів на базі Bitcoin для фінансових злочинів.
Що виявила Chainalysis
Chainalysis позначила схему після відстеження серії транзакцій, які використовували Ordinals — по суті цифрові артефакти, вписані в окремі сатоші — та токени BRC-20, стандарт токенів, побудований на основі Ordinals. Загальна вартість сягнула приблизно $1 млн. Фірма не назвала осіб або організації, що стоять за схемою, ані конкретні італійські органи влади, які були залучені. Але саме виявлення сигналізує про те, що податкові органи тепер дивляться далі простих транзакцій Bitcoin та Ethereum.
Чому Ordinals та BRC-20
Bitcoin Ordinals дозволяють користувачам прикріплювати дані — зображення, текст, навіть код — до одного сатоші. Токени BRC-20 розширюють цю ідею, створюючи взаємозамінні токени, подібні до ERC-20 від Ethereum, усе на блокчейні Bitcoin. Оскільки ці активи новіші й менш зрозумілі податковим органам, їх можна використовувати для приховування власності або переміщення вартості, не викликаючи традиційних сповіщень. Схема в Італії, схоже, використала саме цю сліпу зону.
Італійський контекст
Італія в останні роки посилює свої правила оподаткування криптовалют, але правозастосування зосереджувалося переважно на прибутках, задекларованих біржами, та адресах гаманців, пов'язаних з відомими платформами. Ordinals та токени BRC-20, які існують на окремому рівні мережі Bitcoin, не відображаються у стандартній звітності бірж. Виявлення Chainalysis свідчить про те, що італійські податкові органи — або аналітичні фірми, яких вони наймають — адаптують свої методи.
Сума в $1 млн не є великою за мірками криптозлочинності, але метод має значення. Якщо ухильники від податків зможуть ховати активи всередині вписаних сатоші, регуляторам доведеться розширити свої інструменти моніторингу далеко за межі стандартних методів відстеження гаманців.
Chainalysis продовжує моніторинг на предмет подібних патернів. Наступним кроком фірми, ймовірно, буде передача своїх висновків європейським правоохоронним органам, хоча жодних офіційних дій поки не оголошено.
