Компания Chainalysis, занимающаяся анализом блокчейнов, выявила в Италии схему уклонения от налогов на сумму $1 млн, в которой использовались Bitcoin Ordinals и токены BRC-20. Этот случай знаменует собой новое направление в использовании этих относительно новых активов на базе биткоина для финансовых преступлений.
Что обнаружила Chainalysis
Chainalysis зафиксировала схему после отслеживания серии транзакций, в которых применялись Ordinals — по сути, цифровые артефакты, вписанные в отдельные сатоши — и токены BRC-20, стандарт токенов, построенный поверх Ordinals. Общая стоимость задействованных средств достигла примерно $1 млн. Компания не назвала лиц или организации, стоящие за схемой, а также конкретные итальянские органы власти, участвовавшие в расследовании. Однако сам факт выявления указывает на то, что налоговые органы теперь выходят за рамки отслеживания обычных транзакций биткоина и эфира.
Почему именно Ordinals и BRC-20
Bitcoin Ordinals позволяют пользователям прикреплять данные — изображения, текст, даже код — к одному сатоши. Токены BRC-20 расширяют эту идею, создавая взаимозаменяемые токены, аналогичные ERC-20 в сети Ethereum, но на блокчейне биткоина. Поскольку эти активы новее и менее понятны налоговым органам, их можно использовать для сокрытия собственности или перемещения стоимости без срабатывания стандартных сигналов тревоги. Схема в Италии, по всей видимости, эксплуатировала именно эту слепую зону.
Итальянский контекст
В последние годы Италия ужесточила правила налогообложения криптовалют, но правоприменение в основном сосредоточено на доходах, задекларированных биржами, и адресах кошельков, связанных с известными платформами. Ordinals и токены BRC-20, существующие на отдельном уровне сети биткоина, не отображаются в стандартной отчетности бирж. Обнаружение Chainalysis свидетельствует о том, что итальянские налоговые органы — или нанятые ими аналитические фирмы — адаптируют свои методы.
Сумма в $1 млн не является огромной по меркам криптопреступлений, но важен именно метод. Если уклонисты от налогов смогут прятать активы внутри вписанных сатоши, регуляторам придется расширять свои инструменты мониторинга далеко за пределы обычной практики отслеживания кошельков.
Chainalysis продолжает мониторинг на предмет аналогичных схем. Следующим шагом компании, вероятно, станет передача результатов европейским правоохранительным органам, хотя официальных действий пока не объявлено.
