Blockchain-analyticabedrijf Chainalysis heeft in Italië een belastingontduikingsschema ter waarde van $1 miljoen geïdentificeerd dat gebruikmaakte van Bitcoin Ordinals en BRC-20-tokens. De zaak markeert een nieuw front in het gebruik van deze relatief recente op Bitcoin gebaseerde activa voor financiële criminaliteit.
Wat Chainalysis ontdekte
Chainalysis wees op het schema na het traceren van een reeks transacties die gebruikmaakten van Ordinals — in wezen digitale artefacten die op individuele satoshis zijn gegraveerd — en BRC-20-tokens, een tokenstandaard gebouwd bovenop Ordinals. De totale waarde bedroeg ongeveer $1 miljoen. Het bedrijf noemde de namen van de personen of entiteiten achter het schema niet, noch de specifieke Italiaanse autoriteiten die erbij betrokken waren. Maar de identificatie zelf geeft aan dat belastingautoriteiten nu verder kijken dan gewone Bitcoin- en Ethereum-transacties.
Waarom Ordinals en BRC-20
Bitcoin Ordinals stellen gebruikers in staat om gegevens — afbeeldingen, tekst, zelfs code — aan een enkele satoshi te koppelen. BRC-20-tokens breiden dat idee uit om verhandelbare tokens te creëren die lijken op Ethereum's ERC-20, allemaal op de Bitcoin-blockchain. Omdat deze activa nieuwer en minder begrepen zijn door belastinginstanties, kunnen ze worden gebruikt om eigendom te verbergen of waarde te verplaatsen zonder traditionele waarschuwingen te activeren. Het schema in Italië lijkt precies die blinde vlek te hebben uitgebuit.
De Italiaanse context
Italië heeft de afgelopen jaren zijn crypto-belastingregels aangescherpt, maar de handhaving richtte zich grotendeels op door exchanges gerapporteerde winsten en wallet-adressen die aan bekende platforms zijn gekoppeld. Ordinals en BRC-20-tokens, die op een aparte laag van het Bitcoin-netwerk bestaan, verschijnen niet in standaard exchange-rapportages. De detectie van Chainalysis suggereert dat Italiaanse belastingautoriteiten — of de analysebedrijven die zij inhuren — hun methoden aanpassen.
Het bedrag van $1 miljoen is niet enorm naar crypto-criminaliteitsnormen, maar de methode is wat telt. Als belastingontduikers activa kunnen verbergen in gegraveerde satoshis, zullen toezichthouders hun surveillance-instrumenten veel verder moeten verbreden dan het gebruikelijke wallet-tracking-repertoire.
Chainalysis blijft vergelijkbare patronen monitoren. De volgende stap van het bedrijf zal waarschijnlijk zijn om zijn bevindingen te delen met Europese wetshandhavingsinstanties, hoewel er nog geen formele actie is aangekondigd.
